Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) stanowi jeden z filarów dobrowolnego oszczędzania na emeryturę w Polsce. Wpłaty na IKZE dają możliwość skorzystania z ulgi podatkowej. Zobacz, jakie są limity wpłat w 2025 roku. Ile odliczysz od podatku?
Czym jest IKZE?
IKZE jest częścią III dobrowolnego filaru systemu emerytalnego w Polsce, co oznacza, że możesz dzięki niemu budować dodatkowy kapitał na swoją przyszłość podczas jesieni życia. Środki gromadzone na koncie są inwestowane zgodnie z akceptowanym przez Ciebie poziomem ryzyka. To niejedyny produkt tego typu w III filarze. Kolejny to IKE. Co się ukrywa za tym skrótowcem? Czym jest IKE? To Indywidualne Konto Emerytalne, na którym również możesz oszczędzać na przyszłe świadczenie.
W przypadku IKE osiągasz korzyści podatkowe przy wypłacie środków po osiągnięciu odpowiedniego wieku, ale IKZE pozwala na to od pierwszego roku dokonywanych wpłat.
Limity wpłat na IKZE w 2025 roku
Wysokość ulgi podatkowej jest bezpośrednio powiązana z maksymalnym limitem wpłat na IKZE, który określono ustawowo. Różni się w zależności od oszczędzającego:
- Dla osób fizycznych (np. pracowników zatrudnionych na etacie) limit wpłat w 2025 roku wynosi 10 407,60 zł.
- Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą (przedsiębiorców) limit ten jest wyższy – 15 611,40 zł.
Wpłaty na IKZE z danego roku kalendarzowego oszczędzający może odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT.
Ile dokładnie odliczysz od podatku dzięki IKZE?
Korzyść podatkowa zależy od tego, w jakim progu podatkowym lub według jakiej stawki rozliczasz się z fiskusem. Im wyższa, tym większa kwota ulgi.
Przy maksymalnej wpłacie prowadzącego działalność (15 611,40 zł) potencjalny zwrot podatku wynosi:
Natomiast osoby fizyczne przy wykorzystaniu całego limitu wpłat (10 407,60 zł) mogą uzyskać odliczenie w wysokości:
- 1 248,91 zł przy dochodzie 6000 zł brutto miesięcznie (stawka 12% PIT).
- 3 330,43 zł przy dochodzie 10 000 zł brutto miesięcznie (które wchodzą w stawkę 32%).
Regularne wpłaty na IKZE pozwalają odzyskać część podatku natychmiast, niezależnie od przyszłych zysków z inwestycji.
Podatek przy wypłacie środków z IKZE
Chociaż IKZE zapewnia ulgę już w momencie wpłaty, to nie da się całkowicie uniknąć opodatkowania. Wypłacany kapitał jest obciążony 10% podatkiem od całej wypłacanej kwoty. W przypadku wcześniejszego wycofania środków cała kwota podlega zapłacie podatku dochodowego.
Przyszłe plany dotyczące zmian w IKZE
Minister Finansów Andrzej Domański zapowiedział, że rząd planuje zwiększyć limity wpłat na IKZE. Celem tych zmian jest uczynienie długoterminowego oszczędzania bardziej opłacalnym.
Możesz więcej zarobić, oszczędzając na emeryturę z UNIQA TFI. Dostaniesz 200 zł lub 500 zł, jeśli do końca roku wpłacisz na IKZE 2000 zł lub 10 000 zł i spełnisz warunki promocji.
